Приложение к Постановлению от 31.01.2006 г № 29

ПОРЯДОК
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫХ ОТКРЫТЫ
В ФИНАНСОВОМ ДЕПАРТАМЕНТЕ АДМИНИСТРАЦИИ ОБЛАСТИ
I.Общие положения
1.1.Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - порядок, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н) и приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н "Об утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства" (в редакции приказа Федерального казначейства от 7 ноября 2005 г. N 18н) (далее - порядок, утвержденный приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н).
1.2.Операции с наличными деньгами, осуществляемые в соответствии с установленным Порядком, отражаются на лицевых счетах получателей средств областного бюджета, открытых в финансовом департаменте администрации области.
II.Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств областного бюджета, расположенных на территории города Благовещенска и Благовещенского района
2.1.Обеспечение наличными деньгами получателей средств областного бюджета, расположенных на территории города Благовещенска и Благовещенского района, осуществляется финансовым департаментом администрации области со счета, открытого ему для этих целей в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области (далее - счет финансового департамента Администрации области для выдачи наличных денежных средств).
Финансовый департамент администрации области получает в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области необходимое количество денежных чековых книжек.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации финансовым департаментом администрации области в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение N 1), который должен быть прошнурован, заверен подписями начальника и главного бухгалтера финансового департамента администрации области, а также скреплен печатью финансового департамента администрации области. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник финансового департамента администрации области.
2.2.Чековая книжка выдается получателю средств областного бюджета финансовым департаментом администрации области бесплатно по его заявлению (приложение N 2).
Перед выдачей чековой книжки получателю средств областного бюджета уполномоченный работник финансового департамента администрации области проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом на лицевой стороне каждого денежного чека полное наименование финансового департамента администрации области, на оборотной стороне - наименование получателя средств областного бюджета.
Финансовый департамент администрации области выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств областного бюджета чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в финансовом департаменте администрации области чековых книжек несет получатель средств областного бюджета.
2.3.Получатель средств областного бюджета возвращает финансовому департаменту администрации области чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств областного бюджета в финансовом департаменте администрации области;
изменения наименования получателя средств;
закрытия или изменения номера счета, открытого финансовому департаменту администрации области в банке.
2.4.Получатель средств областного бюджета за сорок пять дней до начала квартала представляет в финансовый департамент администрации области кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре по форме, утвержденной Банком России (приложение N 10 к Положению о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденному Центральным банком Российской Федерации от 5 января 1998 г. N 14-П (в редакции Указаний ЦБ РФ от 22 января 1999 г. N 488-У, от 31 октября 2002 г. N 1201-У)).
Кассовые заявки получателей средств областного бюджета обобщаются в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется финансовым департаментом администрации области в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области. Кассовые заявки получателей средств областного бюджета формируются в отдельное дело финансового департамента администрации области.
2.5.Накануне дня получения наличных денег получатель средств областного бюджета представляет на бумажном носителе в двух экземплярах и в электронном виде в финансовый департамент администрации области заявку на получение наличных денег (далее - заявка) (приложение N 3). В порядке исключения заявка может быть представлена в день получения наличных денег.
В заявке указываются серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств областного бюджета, должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств областного бюджета, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы.
Одновременно с заявкой на получение наличных денег получатель средств областного бюджета представляет в финансовый департамент администрации области заполненный денежный чек.
2.6.Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Банком России и настоящим Порядком.
На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица (представителя) получателя средств областного бюджета, на которого выписан денежный чек, наименование получателя средств областного бюджета, назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств областного бюджета.
Финансовый департамент администрации области информирует получателя средств областного бюджета о порядке заполнения денежного чека.
Подпись на корешке чека представителя получателя средств областного бюджета, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств областного бюджета или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписей.
2.7.Уполномоченный работник финансового департамента администрации области проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:
содержания заявки, представленной на бумажном носителе, ее электронному образу;
подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;
указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;
наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете получателя средств по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации.
Уполномоченный работник финансового департамента администрации области проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств областного бюджета, данным, указанным в денежном чеке и заявке;
представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.
2.8.На основании представленных получателями средств областного бюджета заявок финансовый департамент администрации области оформляет в соответствии с п. 4.14 Порядка, утвержденного приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н, платежное поручение и расшифровку к платежному поручению для перечисления средств с лицевого счета с кодом 02, открытого финансовому департаменту администрации области в Управлении Федерального казначейства по Амурской области на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", на счет финансового департамента Администрации области для выдачи наличных денежных средств.
2.9.На денежных чеках, принятых от получателей средств областного бюджета и проверенных финансовым департаментом администрации области, ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати финансового департамента администрации области, представленную в банк в установленном порядке к счету финансового департамента администрации области для выдачи наличных денежных средств, после чего финансовый департамент администрации области возвращает денежные чеки получателям средств областного бюджета под расписку в журнале регистрации выданных денежных чеков (приложение N 4) для дальнейшего их представления в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области.
2.10.В случае отказа банком в приеме денежного чека из-за нарушений требований по оформлению денежного чека либо несоответствия печатей и подписей на нем заявленным образцам в финансовый департамент администрации области получателем средств областного бюджета представляются в тот же день возвращенный банком денежный чек и оформленный в установленном порядке новый денежный чек на замену. При этом денежный чек подлежит погашению следующим образом: перечеркивается его лицевая сторона и проставляется надпись "аннулировано", заверенная подписью главного бухгалтера получателя средств областного бюджета.
Заявка, ранее представленная получателем средств областного бюджета на бумажном носителе для указанного денежного чека, исправляется уполномоченным работником финансового департамента администрации области (на лицевой и оборотной сторонах) путем зачеркивания на ней серии, номера и даты денежного чека и надписывания над ними новых реквизитов денежного чека, заменяемого получателем средств областного бюджета. Указанные изменения заверяются подписью уполномоченного работника финансового департамента администрации области.
2.11.Финансовый департамент администрации области после подтверждения Управлением Федерального казначейства по Амурской области проведения операций по списанию средств областного бюджета с лицевого счета с кодом 02, открытого финансовому департаменту администрации области в Управлении Федерального казначейства по Амурской области на балансовом счете N 40201, отражает кассовый расход на лицевых счетах получателей средств областного бюджета в соответствии с представленными заявками.
Один экземпляр исполненной заявки с отметкой финансового департамента администрации области передается получателю средств областного бюджета.
2.12.Финансовый департамент администрации области ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств в разрезе получателей средств областного бюджета в установленном порядке.
III.Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств областного бюджета, расположенных за пределами города Благовещенска и Благовещенского района
3.1.Для организации работы по осуществлению операций с наличными деньгами получателей средств областного бюджета, находящихся за пределами города Благовещенска и Благовещенского района, вышеназванные получатели представляют в финансовый департамент администрации области карточку образцов подписей получателя средств областного бюджета для заверения в установленном порядке начальником финансового департамента администрации области по форме, установленной Федеральным казначейством для карточек образцов подписей, представляемых в органы федерального казначейства получателями средств федерального бюджета, и получают в финансовом департаменте администрации области письмо, подписанное начальником и главным бухгалтером финансового департамента администрации области, доверяющее получателю средств областного бюджета получать наличные денежные средства.
Карточку образцов подписей и письмо финансового департамента администрации области получатели средств областного бюджета представляют в органы федерального казначейства по месту своего нахождения (далее - органы Федерального казначейства).
3.2.За два дня до получения наличных денег получатель средств областного бюджета представляет в электронном виде в финансовый департамент администрации области заявку на оплату расходов.
Указанная заявка на оплату расходов составляется с учетом следующих особенностей:
в полях "ИНН" получателя и "КПП" получателя указывается значение ИНН и КПП данного получателя средств областного бюджета;
в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование соответствующего органа Федерального казначейства и в скобках - сокращенное наименование данного получателя средств областного бюджета;
в поле "Сч. N" получателя указывается счет, открытый соответствующему органу Федерального казначейства на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям".
3.3.На основании представленных получателями средств областного бюджета заявок на оплату расходов финансовый департамент администрации области оформляет и представляет в Управление Федерального казначейства по Амурской области платежные поручения на перечисление денежных средств с лицевого счета с кодом 02, открытого финансовому департаменту администрации области в Управлении Федерального казначейства по Амурской области на балансовом счете N 40201, на счет органов Федерального казначейства N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" по месту нахождения получателей средств областного бюджета с указанием кодов бюджетной классификации.
На следующий рабочий день после поступления на счет органа Федерального казначейства N 40116 средств, предназначенных для получателей средств областного бюджета, орган Федерального казначейства представляет документы получателям средств областного бюджета в соответствии с п. 4.16 Порядка, утвержденного приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н.
3.4.Для получения наличных денежных средств получатель средств областного бюджета представляет в орган Федерального казначейства денежный чек и заявку в соответствии с порядком, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н.
IV.Порядок взноса наличных денег получателями средств областного бюджета, расположенными на территории города Благовещенска и Благовещенского района, и учета их финансовым департаментом администрации области
4.1.Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств областного бюджета на основании объявления на взнос наличными (ф. 0402001). В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование финансового департамента администрации области, в скобках проставляется сокращенное наименование получателя средств областного бюджета и номер его лицевого счета. В поле "Кредит. счет N" указывается счет финансового департамента Администрации области для выдачи наличных денежных средств.
В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций и показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств областного бюджета.
Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств областного бюджета.
4.2.Финансовый департамент администрации области на основании выписки банка из счета финансового департамента администрации области для выдачи наличных денежных средств и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет платежные поручения на перечисление средств на лицевой счет с кодом 02, открытый финансовому департаменту администрации области в Управлении Федерального казначейства по Амурской области на балансовом счете N 40201, и передает их в банк.
4.3.Финансовый департамент администрации области на основании платежных поручений с указанием кодов бюджетной классификации, приложенных к выписке из лицевого счета бюджета, отражает операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующих лицевых счетах получателей средств областного бюджета.
V.Порядок взноса наличных денег получателями средств областного бюджета, расположенными за пределами города Благовещенска и Благовещенского района, и учета их финансовым департаментом администрации области
5.1.Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств областного бюджета на основании объявления на взнос наличными (ф. 0402001) в соответствии с п. 17 порядка, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 N г. 85н.
5.2.Принятые банком наличные деньги зачисляются в соответствии с п. 18 Порядка, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н, на счет отделения Федерального казначейства.
5.3.Отделение Федерального казначейства в соответствии с п. 19 порядка, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 N 85н, перечисляет денежные средства на счет Управления Федерального казначейства по Амурской области N 40201.
5.4.Финансовый департамент администрации области на основании платежного поручения с указанием кодов бюджетной классификации, приложенного к выписке из лицевого счета бюджета, отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя средств областного бюджета.