Постановление Губернатора Амурской области от 20.09.2005 № 527
О временном порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета, лицевые счета которых открыты в финансовом департаменте Администрации области
Губернатор Амурской области ПОСТАНОВЛЕНИЕ 20.09.2005 N 527 г.БлаговещенскО временном порядке обеспеченияналичными деньгами получателейсредств областного бюджета,лицевые счета которых открытыв финансовом департаментеАдминистрации области (В редакции Постановления Губернатора Амурской области от 25.10.2005 г. N 606) В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, наосновании приказа Министерства финансов Российской Федерации от21.09.2004 N 85н "О порядке обеспечения наличными деньгами получателейсредств бюджетной системы Российской Федерации" и приказа Федеральногоказначейства от 22.03.2005 N 1н "Об утверждении Порядка кассовогообслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации иместных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства" постановляю: 1. Утвердить прилагаемый временный порядок обеспечения наличнымиденьгами получателей средств областного бюджета, лицевые счета которыхоткрыты в финансовом департаменте Администрации области (далее -временный порядок). 2. Временный порядок действует до утверждения УправлениемФедерального казначейства по Амурской области Регламента о порядке иусловиях обмена информацией между финансовым департаментомАдминистрации области, главными распорядителями и получателями средствобластного бюджета и Управлением Федерального казначейства по Амурскойобласти при кассовом обслуживании исполнения областного бюджета всоответствии с положениями Порядка кассового обслуживания исполнениябюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетовтерриториальными органами Федерального казначейства, утвержденногоприказом Федерального казначейства от 22.03.2005 N 1н. 3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить назаместителя губернатора области - начальника финансового департаментаВ.А. Ефремова. Л.В. Коротков УТВЕРЖДЕН постановлением губернатора Амурской области от 20.09.2005 N 527 Временный порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета, лицевые счета которых открыты в финансовом департаменте Администрации области (В редакции Постановления Губернатора Амурской областиот 25.10.2005 г. N 606) I. Общие положения 1.1. Настоящий временный порядок разработан в соответствии сБюджетным кодексом Российской Федерации, приказом Министерствафинансов Российской Федерации от 21.09.2004 N 85н "О порядкеобеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетнойсистемы Российской Федерации" (далее - порядок, утвержденный приказомМинистерства финансов Российской Федерации от 21.09.2004 N 85н) иприказом Федерального казначейства от 22.03.2005 N 1н "Об утвержденииПорядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектовРоссийской Федерации и местных бюджетов территориальными органамиФедерального казначейства" (далее порядок, утвержденный приказомФедерального казначейства от 22.03.2005 N 1н). 1.2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в соответствиис установленным временным порядком, отражаются на лицевых счетахполучателей средств областного бюджета, открытых в финансовомдепартаменте Администрации области. II. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств областного бюджета, расположенных на территории города Благовещенск и Благовещенского района 2.1. Для обеспечения наличными деньгами получателей средствобластного бюджета, расположенных на территории города Благовещенск иБлаговещенского района, финансовый департамент Администрации областиоткрывает в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области для выдачиналичных денежных средств счет на балансовом счете N 40201 "Средствабюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет финансовогодепартамента Администрации области для выдачи наличных денежныхсредств, открытый на балансовом счете N 40201) и получает в ГРКЦ ГУБанка России по Амурской области необходимое количество денежныхчековых книжек. Чековые книжки подлежат учету и регистрации финансовымдепартаментом Администрации области в Журнале регистрации бланковденежных чековых книжек (приложение N 1), который должен бытьпрошнурован, заверен подписями начальника и главного бухгалтерафинансового департамента Администрации области, скреплен его печатью.Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несетуполномоченный работник финансового департамента Администрацииобласти. 2.2. Чековая книжка выдается получателю средств областногобюджета финансовым департаментом Администрации области бесплатно поего заявлению (приложение N 2). Перед выдачей чековой книжки получателю средств областногобюджета уполномоченный работник финансового департамента Администрацииобласти проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке ипроставляет штампом на лицевой стороне каждого денежного чека полноенаименование финансового департамента Администрации области, наоборотной стороне - наименование получателя средств областногобюджета. Финансовый департамент Администрации области выдает кассируили уполномоченному лицу получателя средств областного бюджета чековуюкнижку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековыхкнижек. Ответственность за сохранность и учет полученных в финансовомдепартаменте Администрации области чековых книжек несет получательсредств областного бюджета. 2.3. Получатель средств областного бюджета возвращает финансовомудепартаменту Администрации области чековые книжки с корешкамииспользованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чекамидля последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме,в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованныхчеков, в случае: закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств областногобюджета в финансовом департаменте Администрации области; изменения наименования получателя средств; закрытия или изменения номера счета, открытого финансовомудепартаменту Администрации области в банке. 2.4. Получатель средств областного бюджета в установленныефинансовым департаментом Администрации области сроки представляет вфинансовый департамент Администрации области кассовую заявку напредстоящий квартал в одном экземпляре по форме, утвержденной БанкомРоссии (приложение N 10 к Положению о правилах организации наличногоденежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденномуЦентральным Банком Российской Федерации от 05.01.1998 N 14-П). Кассовые заявки получателей средств областного бюджета обобщаютсяв сводную кассовую заявку, которая в установленном порядкепредставляется финансовым департаментом Администрации области в ГРКЦГУ Банка России по Амурской области. Кассовые заявки получателейсредств областного бюджета формируются в отдельное дело финансовогодепартамента Администрации области. 2.5. Накануне дня получения наличных денег получатель средствобластного бюджета представляет в электронном виде (в случаеотсутствия возможности представления в электронном виде - на бумажномносителе в двух экземплярах) в финансовый департамент Администрацииобласти заявку на получение наличных денег (приложение N 3). В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указываютсясерия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателясредств, должность, фамилия, имя и отчество представителя получателясредств областного бюджета, на которого выписан денежный чек, данныепаспорта или иного удостоверяющего личность документа, показателибюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целямполучения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы. Не позднее дня представления заявки получатель средств областногобюджета представляет в финансовый департамент Администрации областизаполненный денежный чек. 2.6. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями,установленными Банком России и настоящим временным порядком. На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортныеданные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющеголичность уполномоченного лица получателя средств областного бюджета(далее - представитель), на которого выписан денежный чек; полное илисокращенное наименование получателя средств областного бюджета;назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчетао кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций.Ответственность за достоверность проставленных в денежном чекесимволов несет получатель средств областного бюджета. Финансовый департамент Администрации области информируетполучателя средств областного бюджета о порядке заполнения денежногочека. Подпись на корешке чека представителя получателя средствобластного бюджета, на которого выписан денежный чек, заверяетсяподписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств илииных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписейна право первой и второй подписи. 2.7. Уполномоченный работник финансового департаментаАдминистрации области проверяет правильность заполнения заявки насоответствие: подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей; указанных в заявке показателей бюджетной классификации РоссийскойФедерации содержанию операций; наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемовфинансирования расходов на лицевом счете получателя средств поуказанным в заявке показателям бюджетной классификации РоссийскойФедерации. Уполномоченный работник финансового департамента Администрацииобласти проверяет оформление представленного денежного чека насоответствие: сумм, указанных цифрами и прописью; данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа,удостоверяющего личность представителя получателя средств областногобюджета, данным, указанным в денежном чеке и заявке; представленного денежного чека заявке в части проставленных в нихсерии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению. 2.8. На основании представленных получателями средств областногобюджета заявок финансовый департамент Администрации области оформляетв соответствии с п. 4.14 порядка, утвержденного приказом Федеральногоказначейства от 22.03.2005 N 1н, платежное поручение и расшифровку кплатежному поручению для перечисления средств с лицевого счета с кодом02, открытого финансовому департаменту Администрации области вУправлении Федерального казначейства по Амурской области на балансовомсчете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", насчет финансового департамента Администрации области для выдачиналичных денежных средств, открытый на балансовом счете N 40201. 2.9. На лицевой стороне принятых от получателей средствобластного бюджета и проверенных финансовым департаментомАдминистрации области денежных чеков ставятся печать и подписи лиц,включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати финансовогодепартамента Администрации области, представленную в банк вустановленном порядке к счету финансового департамента Администрацииобласти для выдачи наличных денежных средств, открытому на балансовомсчете N 40201, после чего финансовый департамент возвращает денежныйчек получателю средств областного бюджета для дальнейшего егопредставления в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области. В случае отказа банком в приеме денежного чека из-за нарушенийтребований по оформлению денежного чека либо несоответствия печатей иподписей на нем заявленным образцам в финансовый департаментАдминистрации области получателем средств областного бюджетапредставляются возвращенный банком денежный чек и оформленный вустановленном порядке новый денежный чек на замену. При этом денежныйчек подлежит погашению в установленном порядке путем перечеркиванияего лицевой стороны и составлением надписи "аннулировано", завереннойподписью главного бухгалтера получателя средств областного бюджета. 2.10. Финансовый департамент Администрации области послеподтверждения банком проведения операций по списанию средствобластного бюджета со счета финансового департамента Администрацииобласти для выдачи наличных денежных средств, открытого на балансовомсчете N 40201, отражает кассовый расход на лицевых счетах получателейсредств областного бюджета в соответствии с представленными заявками. Исполненная заявка с отметкой финансового департаментаАдминистрации области передается вместе с выпиской из лицевого счетаполучателю средств областного бюджета. 2.11. Финансовый департамент Администрации области ведетаналитический учет операций по обеспечению наличными деньгамиполучателей средств в разрезе получателей средств областного бюджета вустановленном порядке. III. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств областного бюджета, расположенных за пределами города Благовещенск и Благовещенского района 3.1. Для организации работы по осуществлению операций с наличнымиденьгами получателей средств областного бюджета, находящихся запределами города Благовещенск и Благовещенского района, вышеназванныеполучатели представляют в финансовый департамент Администрации областикарточку образцов подписей получателя средств областного бюджета длязаверения в установленном порядке начальником финансового департаментаАдминистрации области по форме, установленной инструкцией,утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от31.12.2002 N 142н, и получают в финансовом департаменте Администрацииобласти письмо, подписанное начальником и главным бухгалтеромфинансового департамента Администрации области, доверяющее получателюсредств областного бюджета получать наличные денежные средства. Документы получатели средств областного бюджета представляют ворганы Федерального казначейства по месту своего нахождения (далее -органы Федерального казначейства) в соответствии с п. 4.16 порядка,утвержденного приказом Федерального казначейства от 22.03.2005 N 1н. 3.2. За два дня до получения наличных денег получатель средствобластного бюджета представляет в электронном виде в финансовыйдепартамент заявку на оплату расходов. 3.3. На основании представленных получателями средств областногобюджета заявок на оплату расходов финансовый департамент Администрацииобласти оформляет и представляет в Управление Федеральногоказначейства по Амурской области платежные поручения на перечислениеденежных средств с лицевого счета с кодом 02, открытого финансовомудепартаменту Администрации области в Управлении Федеральногоказначейства по Амурской области на балансовом счете N 40201, на счетотделений Федерального казначейства N 40116 "Средства для выплатыналичных денег бюджетополучателям" по месту нахождения получателейсредств областного бюджета с указанием кодов бюджетной классификации. На следующий рабочий день после поступления на счет отделенияФедерального казначейства N 40116 средств, предназначенных дляполучателей средств областного бюджета, отделение Федеральногоказначейства представляет документы получателям средств областногобюджета в соответствии с абзацем шестым п. 4.16 порядка, утвержденногоприказом Федерального казначейства от 22.03.2005 N 1н. 3.4. Для получения наличных денежных средств получатель средствобластного бюджета представляет в орган Федерального казначействаденежный чек и заявку в соответствии с порядком, утвержденным приказомМинистерства финансов Российской Федерации от 21.09.2004 N 85н. IV. Порядок взноса наличных денег получателями средств областного бюджета, расположенными на территории города Благовещенск и Благовещенского района, и учета их финансовым департаментом Администрации области 4.1. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателемсредств областного бюджета на основании объявления на взнос наличными(ф.0402001). В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель"указывается сокращенное наименование финансового департаментаАдминистрации области, в скобках проставляется сокращенноенаименование получателя средств областного бюджета и номер еголицевого счета. В поле "Кредит счет N" указывается счет финансовогодепартамента Администрации области для выдачи наличных денежныхсредств, открытый на балансовом счете N 40201. (В редакцииПостановления Губернатора Амурской области от 25.10.2005 г. N 606) В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символыотчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитныхорганизаций и показатели бюджетной классификации Российской Федерации,по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счетеполучателя средств областного бюджета. Ответственность за достоверность проставленных показателей несетполучатель средств областного бюджета. 4.2. Финансовый департамент Администрации области на основанииплатежного поручения с указанием кодов бюджетной классификации,приложенного к выписке из лицевого счета бюджета, отражает операцию повосстановлению кассового расхода по соответствующим показателямбюджетной классификации Российской Федерации на соответствующемлицевом счете получателя средств областного бюджета. V. Порядок взноса наличных денег получателями средств областного бюджета, расположенными за пределами города Благовещенск и Благовещенского района, и учета их финансовым департаментом Администрации области 5.1. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателемсредств областного бюджета на основании Объявления на взнос наличными(ф. 0402001) в соответствии с п. 17 порядка, утвержденного приказомМинистерства финансов Российской Федерации от 21.09.2004 N 85н. 5.2. Принятые банком наличные деньги зачисляются в соответствии сп. 18 порядка, утвержденного приказом Министерства финансов РоссийскойФедерации от 21.09.2004 N 85н, на счет отделения Федеральногоказначейства. 5.3. Отделение Федерального казначейства в соответствии с п. 19порядка, утвержденного приказом Министерства финансов РоссийскойФедерации от 21.09.2004 N 85н, перечисляет денежные средства на счетУправления Федерального казначейства N 40201. 5.4. Финансовый департамент Администрации области на основанииплатежного поручения с указанием кодов бюджетной классификации,приложенного к выписке из лицевого счета бюджета, отражает операцию повосстановлению кассового расхода по соответствующим показателямбюджетной классификации Российской Федерации на соответствующемлицевом счете получателя средств областного бюджета. Приложение N 1 к временному порядку обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета, лицевые счета которых открыты в финансовом департаменте Администрации области Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек +----------------------------+ Дата открытия | | +----------------------------+ Дата закрытия | |Финансовый департамент Администрации Амурской области +----------------------------+ N счета | | +----------------------------+ Корреспондентский счет | | +----------------------------+Наименование банка_________________________________________+---+-------+-----------------------------------------+-------------------------------------------------------------------+| N |Серия и| Получено в банке | Выдано клиенту ||п/п|номера +---------+---------------+---------------+------+--------------+---------+-------------------+---------------+| | чеков | Дата | Инициалы, | Подпись | Дата | Наименование | Номер и | Инициалы, фамилия | Подпись || | |получения| фамилия |уполномоченного|выдачи| клиента | дата | уполномоченного |уполномоченного|| | | |уполномоченного| работника | | |заявления| работника клиента | работника || | | | работника | финансового | | | | | клиента || | | | финансового | департамента | | | | | || | | | департамента | | | | | | |+---+-------+---------+---------------+---------------+------+--------------+---------+-------------------+---------------+| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |+---+-------+---------+---------------+---------------+------+--------------+---------+-------------------+---------------+| | | | | | | | | | |+---+-------+---------+---------------+---------------+------+--------------+---------+-------------------+---------------+ Приложение N 2 к временному порядку обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета, лицевые счета которых открыты в финансовом департаменте Администрации области +------------+ Заявление N | | +------------+ на получение денежных чековых книжек от "___" ____________ 200_ г.Наименование клиента ______________________________________________________________________________________________________________________ИНН _______________________Финансовый департамент Администрации Амурской областиПросим выдать денежные чековые книжки +------------+в количестве _______________________________ шт. | | (прописью) +------------+ +------------+Количество листов в денежной чековой книжке, шт. | | +------------+Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня ихищения помещении.Чековые книжки доверяем получить работнику:______________________________________________________________________ (должность, фамилия, имя, отчество)Документ, удостоверяющий личность: ______________________ N __________ (наименование документа)Выдан _______________________________________________________________"__" _______________ 200_ г.Подпись доверенного лица ______________________________ удостоверяем.Руководитель ____________________ ______________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер ____________________ ______________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Отметка финансового департамента Администрации Амурской области о выдаче денежных чековых книжек +---------+ +------------+ +---------------+ серии | | с N | | по N | | +---------+ +------------+ +---------------+Заместитель губернатора области -начальник финансовогодепартамента ______________ ________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер ______________ ________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Исполнитель _______________ _____________ ______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)"__" _____________ 200_ г. Приложение N 3 к временному порядку обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета, лицевые счета которых открыты в финансовом департаменте Администрации области +-------------+ Заявка N | | +-------------+ на получение наличных денег от "__" ____________ 200_ г.Наименование клиента________________________________________________________________________________________________________________________ИНН___________________________________________________________________Номер лицевого счета__________________________________________________Финансовый департамент Администрации Амурской областиЕдиница измерения: руб. +-----------+Наличные деньги в сумме | | на основании денежного чека +-----------+ +-----------+ +-----------+ +-----------+серия | | номер | | дата | | +-----------+ +-----------+ +-----------+доверяем получить работнику: _________________________________________ (должность, фамилия, имя, отчество)______________________________________________________________________Документ, удостоверяющий личность: _________________________ N ______ (наименование документа)Выдан ________________________________________________________________"__" ______________ 200_ г.Подпись доверенного лица ______________________________ удостоверяем.Руководитель ______________ __________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер ______________ __________________________ (подпись) (расшифровка подписи)оборотная сторона +-----------+ +-----------+ +-------------+ серия | | номер | | дата | | +-----------+ +-----------+ +-------------+ Направление использования наличных денежных средств по денежному чеку+---+-----------------------------------------------+----------------+| N | Коды бюджетной классификации | Сумма ||п/п| Российской Федерации | |+---+-----------------------------------------------+----------------+| 1 | 2 | 3 |+---+-----------------------------------------------+----------------+| | | |+---+-----------------------------------------------+----------------+| | | |+---+-----------------------------------------------+----------------+| | | |+---+-----------------------------------------------+----------------+| | | |+---+-----------------------------------------------+----------------+| | | |+---+-----------------------------------------------+----------------+ Итого | | +----------------+Сумма прописью _______________________________________________________Исполнитель ________________ _______________ _____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)"__" ____________ 200_ г.