Постановление Губернатора Амурской области от 05.02.2009 № 34
Об утверждении Методических указаний по составлению программ деятельности государственных унитарных предприятий Амурской области
ГУБЕРНАТОР
АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
05.02.2009 N 34
г.Благовещенск
Утратило силу - Постановление Губернатора Амурской области
от 31.03.2014 № 76
Об утверждении Методических
указаний по составлению
программ деятельности
государственных унитарных
предприятий Амурской области
(В редакции Постановления Губернатора Амурской области
от 09.03.2011 г. N 70)
Во исполнение Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О
государственных и муниципальных унитарных предприятиях", Закона
Амурской области от 24.09.2007 N 391-ОЗ "Об управлении и распоряжении
собственностью Амурской области", а также в целях повышения качества
составляемых государственными унитарными предприятиями программ
деятельности
постановляю:
1. Утвердить прилагаемые Методические указания по составлению
программ деятельности государственных унитарных предприятий Амурской
области.
2. Признать утратившими силу:
постановление Главы Администрации Амурской области от 18.12.2002
N 711 "Об утверждении Методических указаний о порядке рассмотрения
отраслевыми балансовыми комиссиями структурных подразделений
Администрации области проектов программ деятельности областных
государственных унитарных предприятий";
постановление губернатора Амурской области от 09.06.2006 N 293 "О
внесении изменений и дополнений в постановление Главы Администрации
области от 18.12.2002 N 711".
Исполняющий обязанности
губернатора области В.О.Капканщиков
УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением губернатора
Амурской области
от 05.02.2009 N 34
Методические указания
по составлению программ деятельности государственных унитарных
предприятий Амурской области
(В редакции Постановления Губернатора Амурской области
от 09.03.2011 г. N 70)
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Методические указания по составлению программ деятельности
государственных унитарных предприятий Амурской области (далее -
программа деятельности) разработаны в целях обеспечения единообразного
подхода к составлению программ деятельности, повышения их качества.
1.2. Определение планируемых в составе программы деятельности
показателей осуществляется на основе фактически достигнутых
предприятием за прошедший год и истекший период текущего года
показателей, отраженных в его бухгалтерской отчетности, и ожидаемых
результатов деятельности за текущий год. (В редакции Постановления
Губернатора Амурской области от 09.03.2011 г. N 70)
1.3. В случае отклонения более чем на 10% планируемых в составе
программы деятельности показателей от фактически достигнутых за
прошедший год и ожидаемых по итогам текущего года (как в меньшую, гак
и в большую сторону) руководитель предприятия представляет
пояснительную записку к программе деятельности, в которой приводится
подробное описание причин, которые, по мнению руководителя
предприятия, могут повлечь указанные отклонения значений показателей.
(В редакции Постановления Губернатора Амурской области от 09.03.2011
г. N 70)
1.4. Программы деятельности заполняются машинописным способом и
не должны содержать поправок.
II. ЗАПОЛНЕНИЕ СВЕДЕНИЙ О ШЕДПРИЯТИИ И РУКОВОДИТЕЛЕ
ПРЕДПРИЯТИЯ
Сведения о предприятии, руководителе предприятия заполняются в
соответствии с уставом предприятия, зарегистрированным в установленном
порядке, и трудовым договором, заключенным с руководителем
предприятия.
III. ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА I ПРОГРАММЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
3.1. В разделе I программы деятельности приводится информация о
выполнении программы деятельности предыдущего года, ходе реализации
программы деятельности текущего года и ожидаемых результатах ее
выполнения в текущем году (при отсутствии утвержденной программы
деятельности текущего года приводится краткая информация о
деятельности предприятия в текущем году).
3.2. Необходимо провести анализ следующих показателей
деятельности предприятия:
выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, в том числе
по видам деятельности;
чистая прибыль (убыток);
часть прибыли, подлежащая перечислению в областной бюджет;
стоимость чистых активов;
среднесписочная численность;
затраты на оплату труда и среднемесячная заработная плата;
рентабельность продаж;
среднемесячная выработка на 1 работника.
3.3. В случае отклонения фактических (ожидаемых) показателей
деятельности от плановых показателей более чем на 10% указываются
конкретные причины этого как при недостижении плановых показателей,
так и при их перевыполнении. (В редакции Постановления Губернатора
Амурской области от 09.03.2011 г. N 70)
IV. ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА II ПРОГРАММЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
4.1. В разделе II программы деятельности информация о
мероприятиях по развитию предприятия представляется в табличной форме.
4.2. Мероприятия, указанные в разделе II программы деятельности,
должны отражать основные направления деятельности по развитию
предприятия в планируемом периоде. Для каждого мероприятия
определяются затраты на его реализацию и ожидаемый эффект от его
выполнения, а также в виде приложения к программе деятельности
представляется технико-экономическое обоснование планируемого
мероприятия.
4.3. В раздел II программы деятельности не включаются
мероприятия, связанные с текущей деятельностью предприятия, т.е.
мероприятия, затраты на которые отнесены в полном объеме к текущим
расходам предприятия.
4.4. В раздел II программы деятельности в обязательном порядке
должны быть включены мероприятия, затраты на которые будут
осуществляться за счет прибыли предприятия, полученной за год,
предшествующий планируемому. При этом в составе мероприятий
указывается формирование фондов, предусмотренных уставом предприятия,
и мероприятия, которые планируется осуществить за счет средств
указанных фондов. Чистая прибыль планируемого года в качестве
источника финансирования мероприятий не используется. (В редакции
Постановления Губернатора Амурской области от 09.03.2011 г. N 70)
Программой деятельности может быть предусмотрено накопление
чистой прибыли для осуществления мероприятия в последующие годы. При
этом
:
в разделе II программы деятельности указывается наименование
мероприятия и сумма чистой прибыли года, предшествующего планируемому,
которую планируется направить на реализацию этого мероприятия;
в технико-экономическом обосновании планируемого мероприятия
приводится обоснование необходимости осуществления мероприятия, затрат
на его реализацию, ожидаемого эффекта от его выполнения, а также
указывается год, в котором предполагается осуществить мероприятие,
общая сумма прибыли, необходимая для реализации мероприятия, сумма
прибыли, накопленная до планируемого года, и сумма прибыли, которую
предполагается направить на реализацию мероприятия в планируемом году.
(В редакции Постановления Губернатора Амурской области от 09.03.2011
г. N 70)
4.5. В графе "Наименование мероприятия" указывается наименование
планируемого мероприятия по развитию предприятия.
4.6. В графе "Источник финансирования" указывается планируемый
источник финансирования затрат на реализацию мероприятий программы:
прибыль (чистая прибыль, ожидаемая (полученная) по итогам года,
предшествующего
планируемому; прибыль прошлых лет); (В редакции
Постановления Губернатора Амурской области от 09.03.2011 г. N 70)
амортизация (амортизационные отчисления);
областной бюджет;
займы (кредиты);
прочие (разрешенные действующим законодательством) с указанием
конкретного источника и сумм финансирования из него.
При использовании для финансирования одного мероприятия
нескольких источников финансирования в графе "Источники
финансирования" дается соответствующее пояснение с указанием объемов
финансирования из каждого источника.
4.7. В графе "Сумма затрат" указывается планируемый объем
финансирования мероприятий программы в год, в том числе поквартально
нарастающим итогом.
4.8. В графе "Ожидаемый эффект" приводится прогноз увеличения
(уменьшения) чистой прибыли предприятия (в абсолютном размере по
отношению к чистой прибыли текущего года) в результате реализации
планируемых мероприятий по итогам:
планируемого года;
года, следующего за планируемым;
второго года, следующего за планируемым.
В случае если эффект от мероприятия не может быть оценен в
денежном выражении, то он указывается в виде перечисления
положительных результатов, которые будут получены от осуществления
мероприятия.
V. ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА III ПРОГРАММЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
5.1. Бюджет предприятия на планируемый год (финансовое
обеспечение программы) представляется в табличной форме.
5.2. Плановые суммы доходов и расходов отражаются в бюджете
предприятия поквартально нарастающим итогом.
5.3. В бюджете предприятия выделяются две основные группы
доходов:
1) доходы по обычным видам деятельности (доходы предприятия,
полученные в результате осуществления основных уставных видов
деятельности в плановом периоде в соответствии с учетной политикой
предприятия);
2) прочие доходы (прочие доходы предприятия, полученные в
плановом периоде в соответствии с учетной политикой предприятия). (В
редакции Постановления Губернатора Амурской области
от 09.03.2011 г. N 70)
Справочно выделяются кредиты и займы, а также бюджетные
ассигнования и иное целевое финансирование. (В редакции Постановления
Губернатора Амурской области от 09.03.2011 г. N 70)
5.4. В общей сумме доходов по обычным видам деятельности и прочих
доходов выделяются отдельные статьи доходов (в соответствии с
установленной формой бюджета предприятия). При этом статьи доходов
структурируются в соответствии с кодами статей бюджета предприятия.
5.5. В бюджете предприятия выделяются две основные группы
расходов:
1) капитальные расходы (расходы по реализации мероприятий по
развитию предприятия (раздел II программы деятельности);
2) текущие расходы (расходы, обеспечивающие текущую деятельность
предприятия и не включенные в капитальные расходы).
5.6. В общей сумме текущих расходов, определяемых в плановом
периоде в соответствии с учетной политикой предприятия, выделяются
отдельные статьи расходов (в соответствии с установленной формой
бюджета предприятия). При этом статьи расходов структурируются в
соответствии с кодами статей бюджета предприятия.
Текущие расходы включают:
1) расходы по обычным видам деятельности, в том числе:
себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (строка
020 формы N 2 бухгалтерской отчетности);
коммерческие расходы (строка 030 формы N 2 бухгалтерской
отчетности);
управленческие расходы (строка 040 формы N 2 бухгалтерской
отчетности);
2) прочие расходы, в том числе:
проценты к уплате (строка 070 формы N 2 бухгалтерской
отчетности);
прочие расходы (строка 100 формы N 2 бухгалтерской отчетности).
абзац. (Утратил силу - Постановление Губернатора Амурской области
от 09.03.2011 г. N 70)
Справочно выделяются выплаты по кредитам и займам, затраты на
оплату труда и расчеты с бюджетом. При этом в расчеты с бюджетом
включаются все расчеты с бюджетом, включая как перечисление
обязательных платежей, так и перечисление части прибыли за
использование имущества, находящегося в хозяйственном ведении
предприятия. (В редакции Постановления Губернатора Амурской области от
09.03.2011 г. N 70)
Пункты 5.7 - 5.11. (Утратили силу - Постановление Губернатора
Амурской области от 09.03.2011 г. N 70)
5.11. Остатки средств на счетах на конец периода (код строки -
36000) представляют собой сумму остатков средств на счетах на начало
периода (код строки - 11000), чистой прибыли (код строки - 35000) и
амортизационных отчислений планируемого года, уменьшенную на сумму
капитальных расходов, осуществляемых за счет чистой прибыли (код
строки - 21000) и амортизационных отчислений, отчислений от прибыли в
областной бюджет и осуществленных в планируемом году выплат
вознаграждения руководителю предприятия из чистой прибыли.
VI. ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА IV ПРОГРАММЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
6.1. Предложения по показателям деятельности предприятия на
планируемый период представляются в табличной форме по трем
подразделам.
6.2. Показатели экономической эффективности деятельности
предприятия на планируемый период являются количественной и
качественной характеристикой деятельности предприятия, а их выполнение
используется в качестве одного из критериев оценки эффективности
деятельности руководителя предприятия в планируемом периоде.
6.3. Показатели экономической эффективности деятельности
предприятия на планируемый период утверждаются в составе программы
деятельности.
Прогноз показателей экономической эффективности деятельности
предприятия определяется в том числе и исходя из ожидаемого эффекта
реализации мероприятий по развитию предприятия (раздел II программы
деятельности).
6.4. Дополнительные показатели деятельности предприятия включают:
объем производства по видам деятельности, который представляет
собой выручку, полученную в плановом периоде, в том числе от каждого
вида деятельности, осуществляемого согласно уставу предприятия;
расходы по видам деятельности, которые представляют собой
себестоимость планового периода, в том числе по каждому виду
деятельности, осуществляемому согласно уставу предприятия;
среднесписочная численность, среднемесячная заработная плата по
предприятию, среднемесячная заработная плата руководителя предприятия,
определяемые
в порядке, установленном федеральным законодательством.
(В редакции Постановления Губернатора Амурской области
от 09.03.2011 г. N 70)
6.5. Значения плановых показателей указываются поквартально
нарастающим итогом.
6.6. Прогноз показателей экономической эффективности деятельности
предприятия на два года, следующих за планируемым, осуществляется
исходя из ожидаемого эффекта реализации мероприятий программы
деятельности, а также прогнозов социально-экономического развития
Амурской области.
Значения прогнозных показателей используются в целях:
информирования о предполагаемых среднесрочных тенденциях развития
предприятия;
комплексного прогнозирования ожидаемого эффекта от реализации
программы деятельности предприятия;
прогнозирования показателей экономической эффективности
деятельности предприятия на среднесрочный период;
выявления необходимости и возможности осуществления в перспективе
мероприятий по совершенствованию деятельности и развитию предприятия.