Постановление Главы Администрации Амурской области от 09.01.1997 № 14

ГЛАВААДМИНИСТРАЦИИ

АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

09.01.1997                                                                           № 14

г.Благовещенск

 

Утратило силу - Постановление Главы Администрации Амурскойобласти от03.12.2002 г. № 691

 

О системе управления

средствами областного бюджета

и об уполномоченных банках

администрации Амурской области

 

 

В целяхповышения эффективности использования финансовых средств, находящихся враспоряжении администрации области,

постановляю:

1. Утвердитьприлагаемую "Концепцию построения системы управления средствами бюджетаАмурской области".

2. С 01.01.1997ввести в действие процедуру принятия коммерческих банков в составуполномоченных (доверительных) банков областной администрации на условиях,определенных Концепцией.

3. Первомузаместителю Главы областной Администрации А.В.Сурату в месячный срок определитьсостав рабочей группы по организации взаимодействия областной администрации суполномоченными банками.

4. Комитетуэкономики (Ю.А.Токарев) совместно с финансовым управлением (А.И.Орел) вмесячный срок разработать и внести на рассмотрение Главе областнойАдминистрации Положение об уполномоченных банках, предложения об участии их вреализации региональных программ.

5. Контроль заисполнением постановления возложить на первого заместителя Главы областнойАдминистрации А.В.Сурата.

 

 

Исполняющийобязанности

ГлавыАдминистрации Амурскойобласти                                        В.Н.Жаров

 

 

 

Приложение

к постановлению

ГлавыАдминистрации

Амурской области

от 09.01.1997 №14

 

КОНЦЕПЦИЯ

ПОСТРОЕНИЯСИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ

СРЕДСТВАМИБЮДЖЕТА АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

I. ОБЩИЕПОЛОЖЕНИЯ

 

Осуществлениеэкономических преобразований в России обусловило изменение социальной, правовойи экономической среды, с которой взаимодействуют областной бюджет и финансовыеорганы.

Коммерциализациябанковской деятельности, высокий уровень инфляции, сокращение и задержкафедеральных ассигнований в областной бюджет, уменьшение реальных поступлений отналогов, возрастание расходов бюджета - все это требует изменения подхода кобслуживанию бюджета и усиление контроля за расходованием и своевременнымосвоением бюджетных средств.

 

II. ЦЕЛИУПРАВЛЕНИЯ СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТА

 

2.1. Повышениеэффективности использования финансовых ресурсов

 

Под повышениемэффективности использования финансовых ресурсов области понимают снижениенеиспользованных остатков на счетах бюджетных организаций и предприятий,пополнение казны за счет начисления процентов по остаткам бюджетных средств насчетах и сокращение сроков прохождения платежей между банками, уменьшение сроканеиспользования средств, направляемых из бюджета на финансируемые цели.

 

2.2. Повышениеуправляемости средствами бюджета, формирование элементов банковского контроляза ними

 

Управляемостьсредствами бюджета включает наличие информационной и правовой системывзаимоотношений, позволяющей оперативно контролировать денежные потоки посчетам учреждений, организаций, предприятий и органов управления, а такжесоответствие направлений расходования бюджетных средств утверждаемой смете.

Необходимовведение прямой ответственности отраслевых органов управления за целевое иэффективное использование бюджетных средств, за аккумуляцию и расходованиевнебюджетных средств.

Всемраспорядителям кредитов рекомендуется иметь договор с банками,предусматривающий права и обязанности банков и держателей счетов порасчетно-кассовому обслуживанию бюджетных средств.

Целесообразнонаряду с контролем, осуществляемым финансовым управлением, введение банковскогоконтроля за целевым использованием бюджетных кредитов посредством проведенияпредварительных и последующих проверок.

Целесообразноввести в практику предоставления бюджетных кредитов предварительноесогласование с уполномоченными банками, используя их профессионализм, наличиеспециальных служб, что позволит повысить эффективность использования и повыситвозвратность бюджетных средств.

 

III. ЗАДАЧИУПРАВЛЕНИЯ СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТА

 

3.1.Инвентаризация бюджетных счетов

 

Инвентаризациябюджетных счетов подразумевает проведение работы по распределению счетовбюджетных организаций по уполномоченным и доверительным коммерческим банкам.Эта задача является первоочередной в процессе построения системы управлениябюджетными средствами.

 

3.2. Организацияоперативного расчетно-кассового обслуживания

 

Задачаорганизации оперативного расчетно-кассового обслуживания заключается в созданиисистемы взаимодействия между бюджетными организациями и обслуживающими ихбанками, а также между самими этими банками. Эта система должна содействоватьсокращению времени обработки платежных документов и срока замораживаниябюджетных средств, которое происходит из-за отвлечения средств в расчеты.

 

3.3. Организацияпрямого кредитования расходов бюджета

 

Ввидунеравномерности во времени поступлений средств в бюджет возникает потребность вего краткосрочном кредитовании. Система прямого кредитования бюджета должнаобеспечиваться финансовыми организациями, которые могли бы в случаенеобходимости использовать собственные, временно свободные средства, длякраткосрочного кредитования бюджета. Роль таких финансовых организаций могли быисполнять уполномоченные банки.

Создание системыпрямого кредитования бюджета означает установление согласованных правилкредитования, гарантий возвратности кредитов, размеров, сроков и ставоккредитов, контроля за расходованием предоставленных средств.

В качествеодного из инструментов покрытия бюджетного дефицита возможно использованиемуниципальных займов.

 

IV. БЮДЖЕТНАЯИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА.

УЧАСТНИКИСИСТЕМЫ

 

Участникамисистемы являются финансовые органы исполнительной власти области, главныераспорядители кредитов по бюджету, уполномоченные и доверительные банки,обслуживающие бюджетные счета.

 

4.1. Финансовыеорганы администрации области

 

Финансовоеуправление устанавливает форматы и сроки, в соответствии с которымиуполномоченные и доверительные банки представляют информацию о состояниибюджетных счетов.

Финансовоеуправление производит обработку информации в целях оптимизации управлениябюджетными средствами.

 

4.2. Главныераспорядители кредитов

 

Главныераспорядители кредитов бюджета области получают информацию, необходимую дляосуществления контроля за использованием распределенных ими средств.

 

4.3. Системабанков - агентов администрации области (уполномоченные и доверительные банки)

 

Для сниженияриска, связанного с неплатежеспособностью или некредитоспособностью банков,необходимо диверсифицировать функции управления бюджетными средствами средигруппы банков. В этих же целях выбранные банки должны быть распределены на двегруппы.

Первая -получает статус уполномоченных банков - возьмет на себя выполнение наиболеесущественных функций, получит определенную долю прав и примет на себя рядобязанностей по отношению к администрации области.

Вторая, болеемногочисленная группа банков (доверительные банки), будет выполнять отдельныефункции (такие, как открытие и ведение счетов бюджетных организаций).

Органом,осуществляющим непосредственную координацию совместных действий органовуправления с уполномоченными банками, является рабочая группа по взаимодействиюс уполномоченными банками при комитете экономики администрации области.

Рабочая группаосуществляет:

- оценкутекущего финансового состояния уполномоченных и доверительных банков;

- выработкурекомендуемых параметров кредитов и муниципальных займов и т. д.;

- выработкурекомендаций по ротации их состава.

В состав рабочейгруппы по взаимодействию с уполномоченными банками входят представителикомитета экономики администрации Амурской области, финансового управления,главного управления ЦБ РФ по Амурской области.

Уполномоченные идоверительные банки являются основными поставщиками информации о состояниибюджетных счетов. Предоставление информации осуществляется в установленныхфинансовым управлением объемах и в указанные сроки.

Функцииуполномоченных и доверительных банков могут выполнять кредитные организации ифилиалы кредитных организаций.

 

4.3.1.Уполномоченные банки администрации области

 

4.3.1.1.Механизм получения статуса уполномоченного банка

 

Статусуполномоченного банка будет предоставляться по решению Главы Администрациипосле подписания соответствующих договоров, регламентирующих взаимодействиебанков и органов исполнительной власти, права, обязанности и ответственностьсторон.

При выбореуполномоченных банков администрация оценивает кандидатов с точки зрениянадежности банка, наличия квалифицированного персонала, опыта работы со счетамибюджетных организаций, участия в программах областного развития. Критерийотбора банков, состав уполномоченных приведены в приложении N 1.

Для получениястатуса уполномоченного банка банк направляет в администрацию области пакетдокументов согласно приложению N 2, которые рассматриваются на конкурснойоснове.

 

4.3.1.2. Функцииуполномоченного банка

 

-Расчетно-кассовое обслуживание бюджетных счетов.

Уполномоченныебанки осуществляют ведение счетов бюджетных организаций, внедрение наиболееудобных форм расчетно-кассового обслуживания муниципальных учреждений иорганизаций. Уполномоченными банками обеспечиваются:

- автоматизацияобслуживания;

- ускоренноепредоставление банковских выписок;

- инкассацияденежных средств бюджетных организаций.

- Депозитноеобслуживание временно свободных бюджетных средств.

Уполномоченныебанки получают преимущественное право на привлечение временно свободных бюджетныхсредств в депозиты на согласованных условиях.

- Кредитованиемуниципальных и областных программ развития.

Уполномоченныебанки на основании предложений администрации осуществляют кредитованиепредприятий и организаций.

- Агентскоеобслуживание.

Уполномоченныебанки осуществляют функции агента администрации области по вопросам:

кредитования;

наряду сфинансовым управлением обеспечивают контроль за целевым использованиемвыделенных бюджетных ресурсов.

-Консультационное и экспертное обслуживание.

Уполномоченныебанки:

- оказываюторганам управления информационную и консультационную поддержку;

- проводятэкономическую экспертизу и оценку эффективности отдельных проектов и программ.

 

4.3.1.3.Обязательства уполномоченного банка

 

Уполномоченныйбанк осуществляет для бюджетных организаций:

- бесплатноеоткрытие счета;

- бесплатноерасчетно-кассовое обслуживание;

- производитежемесячное начисление процентов по среднедневному остатку денежных средств всоответствии с договором;

- на основаниипредложений администрации осуществляет кредитование предприятий и организаций;

- участвует вразработке параметров и условий выпуска муниципальных ценных бумаг, выполняетфункции по их распространению на комиссионной основе, осуществляетгарантированный выкуп их у эмитента по согласованной цене, а также оказываетконсультационные услуги по вопросам формирования портфеля ценных бумаг;

- уполномоченныйбанк регулярно представляет в комитет экономики администрации областифинансовую отчетность в установленных объемах и форматах;

- банк участвуетв разработке и совершенствовании информационно-расчетной системы области,обладает квалифицированным персоналом, доступом к телекоммуникациям.

 

4.3.2.Доверительные банки администрации

 

4.3.2.1.Механизм получения статуса доверительного банка

 

Коммерческийбанк может получить статус доверительного банка администрации на основаниипостановления Главы Администрации (области, города, района) после подписаниятипового договора.

При принятиирешения о предоставлении статуса доверительного банка администрацияруководствуется принципом равномерности распределения банков по территорииобласти и способностью банка выполнять возложенные на него функции.

 

4.3.2.2. Функциидоверительного банка

 

-Расчетно-кассовое обслуживание бюджетных счетов территориально-отраслевыхучреждений и организаций района, города. Банки осуществляют ведение счетовбюджетных организаций, внебюджетных фондов, внедрение наиболее удобных формрасчетно-кассового обслуживания муниципальных учреждений и организаций.

- Кредитованиемуниципальных программ развития.

Доверительныйбанк на основании предложений администрации может привлекаться к кредитованиюпредприятий и организаций соответствующего уровня.

 

4.3.2.3.Обязательства доверительного банка

 

Банкосуществляет для бюджетных организаций:

- бесплатноеоткрытие счета;

- бесплатноерасчетно-кассовое обслуживание;

- производитежемесячное начисление процентов по среднедневному остатку денежных средствсогласно договору на расчетно-кассовое обслуживание;

- обеспечиваетсвоевременное исполнение расчетных документов в пределах сроков, установленныхГУ ЦБ РФ по Амурской области;

- регулярнопредставляет в комитет экономики администрации финансовую отчетность вустановленных объемах и форматах.

 

V.ИНФРАСТРУКТУРНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ

 

Инфраструктурнаяорганизация обеспечивает:

- подключениеучастников к системе;

- передачу иполучение информации;

- первичнуюобработку, архивирование и хранение данных о состоянии бюджетных счетов.

 

5.1. Функциисистемы

 

5.1.1. Представлениефинансовой отчетности о движении средств по счетам бюджетных организаций ипредприятий

 

Реализуя принцип"прозрачности" исполнения бюджета и расходования бюджетных средствинформационно-расчетная система должна обеспечивать возможность сбора и представленияфинансовой отчетности о движении средств по счетам бюджетных организаций.

На первом этапесостав этой информации может быть ограничен ежемесячным представлением данныхоб остатках на счетах бюджетных организаций и внебюджетных фондов в комитетэкономики администрации по разработанной форме для последующего анализа. Помере согласования форматов, выработки методов анализа объем информации можетбыть расширен до представления сведений о суммах прихода и расхода средств посчету, оборотах за день.

 

5.1.2. Обработкаи анализ информации

 

Комитетэкономики администрации обеспечивает первичную обработку информации,поступившей от уполномоченных банков, обеспечивает ведение архивов,формирование отчетов по стандартным запросам. Эта функция используется длявыявления тенденций движения бюджетных средств, оптимизации распределениясредств бюджета.

Обобщеннаяинформация используется при принятии решений по оперативному управлениюфинансами области.

 

 

 

Приложение № 1

к Концепции

 

КРИТЕРИИ

ОТБОРА БАНКОВ ВСОСТАВ УПОЛНОМОЧЕННЫХ

АДМИНИСТРАЦИИАМУРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

Настоящиетребования используются комиссией (экспертной или рабочей группой), созданнойпри комитете экономики администрации области, для составления оценки текущегофинансового состояния банка.

Предъявляемыетребования:

1. Периоддеятельности банка - не менее 3 лет.

2. Оплаченный изарегистрированный уставный фонд - не менее _______ млрд. рублей.

3. Размерсобственных средств (капитала) не менее _________ млрд. рублей.

4. Наличие убанка права работы с иностранной валютой.

5, Наличие убанка права работы с ценными бумагами.

6. Соблюдениеобязательных экономических нормативов.

7. Отношениепросроченной задолженности к общему размеру выданных кредитов (не более _______%).

8. Прибыльность.

Также во вниманиепринимаются:

1. Наличие опытаработы с бюджетными организациями.

2. Отсутствиепретензий ЦБ РФ по учету, отчетности, расчетам.

3. Данные оквалификации управленческого персонала.

4. Данные отехническом оснащении банка, об использовании наиболее прогрессивных банковскихтехнологий.

 

 

 

 

 

Приложение № 2

к Концепции

 

ПРОЦЕДУРА

ПРИНЯТИЯКОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

В СОСТАВУПОЛНОМОЧЕННЫХ (ДОВЕРИТЕЛЬНЫХ) БАНКОВ

 

1. Банк,желающий войти в состав уполномоченных или доверительных банков администрацииобласти (города, района), направляет в комитет экономики соответствующую заявкус приложением следующих документов:

- устав банка ибанковские лицензии;

- годовой баланси расчет обязательных нормативов ЦБ РФ, заверенный аудиторской формой, запоследний отчетный год;

- аудиторскоезаключение за последний отчетный год;

- баланс ирасчет нормативов на первое число месяца подачи документов, а также квартальныйза текущий год, удостоверенные ГУ ЦБ РФ по Амурской области;

- справку оботсутствии нарушений банком требований по формированию резервных и страховыхфондов и дебетового сальдо по корреспондентскому счету, по совершению платежейв сроки, установленные ГУ ЦБ РФ, удостоверенную ГУ ЦБ РФ по Амурской области.

К заявкеприлагается пояснительная записка, в которой даются комментарии к направляемымдокументам, сообщается о наличии и местонахождении филиалов банка, опыта работыс бюджетными организациями, содержатся сведения о кадровом составе итехнической оснащенности банка и др.

2. Комитетэкономики передает полученные документы в экспертную (рабочую) группу.

3. Экспертная(рабочая) группа по организации взаимодействия администрации и банков в течениемесячного срока после получения документов составляет заключение для комиссиипо финансовой и денежно-кредитной политике на основании требований кпоказателям банка.

4. Комиссия пофинансовой и денежно-кредитной политике на основании заключений, представленныхэкспертной (рабочей) группой, рассматривает на своем очередном заседании ирешает вопрос о рекомендации администрации присвоения банку статусауполномоченного (доверительного).

5. Решение овключении банка в число уполномоченных (доверительных) банков принимаетсяадминистрацией с учетом мнения комиссии по финансовой и денежно-кредитнойполитике.